UMKM memberikan peran yang potensial dalam memulihkan perekonomian, karena dapat mewujudkan pemerataan dan peningkatan pendapatan rakyat, penciptaan lapangan pekerjaan dan penyerapan tenaga kerja. Hal ini mendorong penulisi untuk meneliti Pengaruh modal (X1) dan upah (X2) terhadap penyerapan tenaga kerja di Kecamatan Tanjung Selor. Metode sampel yang digunakan dalam peneltian ini adalah Proportionate Stratifed Random Sampling dengan teknik pengambilan sampel yaitu dengan menggunakan rumus slovin. Populasi dalam penelitian ini seluruh UMKM di Kecamatan Tanjung selor sebanyak 1.478 usaha. Penarikkan jumlah sampel ditentukan oleh rumus slovin dengan jumlah polulasi yang sama dengan jumlah sampel 94 usaha yang berada di Kecamatan Tanjung Selor. Metode analisis menggunakan Uji – t , Uji – F, dan Analisis linear berganda. Hasil penelitian Menunjukan modal dan upah berpengaruh signifikan terhadap penyerapan tenaga kerja pada UMKM di Kecamatan Tanjung Selor.

UMKM gives a potential role to recover the economy, because it is be able to create the distribution and increase the salary of the society, create the job vacancy, and the employers’ absorption. This fact makes the researcher do the research about the capital effect (X1) and Salary (X2), on the employers’ absorption at Kecamatan Tanjung Selor. The sampling technique in this research used proportionate stratified random sampling by using the Slovin formula. The population in this research was all of the UMKM at Kecamatan Tanjung Selor, it was about 1.478 trades. The data analyzed by using Slovin formula with the population 94 trades which is located in Kecamatan Tanjung Selor. The data analyzing by using T-test, test-F, and Multiple linear regression. The result of this research shows that the capital and salary have significant effect on the employers’ absorption at UMKM in Kecamatan Tanjung Selor.