Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis hubungan antara belanja langsung dan tidak langsung pemerintah terhadap kesejahteraan masyarakat di Kota Tarakan. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan menggunkan metode korelasi. Jenis data yang digunakan yaitu data sekunder berupa data belanja langsung, belanja tidak langsung dan indeks pembangunan manusia (IPM) yang diambil dari Badan Pusat Statistik (BPS) Kota Tarakan. Data yang diperoleh diolah menggunakan aplikasi SPSS. Hasil dari penelitian menunjukkan bahwa belanja langsung dengan indeks pembangunan manusia (IPM) tahun 2010-2017 di Kota Tarakan adalah -0,475 dengan nilai signifikansi 0,0234. Hal ini menunjukkan belanja langsung dengan indeks pembangunan manusia (IPM) adalah negatif tidak signifikan (0,234 > 0,05). Hubungan antara belanja tidak langsung dengan indeks pembangunan manusia (IPM) tahun 2010-2017 di Kota Tarakan adalah -0,459 dengan nilai signifikansi 0,053. Hal ini menunjukkan belanja tidak langsung dengan indeks pembangunan manusia (IPM) adalah negatif tidak signifikan (0,253 > 0,05).

The purpose of this research is to analyze the relationship between expenditure direct and indirect the government in community welfare in The City Tarakan. This research used a quantitative approach by using the method corellation. The type of data used is secondary data in the from of direct expenditure, indirect expenditure and human development index (HDI) taken from Central Bureau of Statistics (BPS) City Tarakan. The data obtained that it’s processed using SPSS application. The result of research shows that direct expenditure with the human development index (HDI) rate in 2010-2017 in The City Tarakan is -0,475with a value of significance of 0,234. It should that the birds of the relations between variables from that amount direct expenditure with the human development index are negative with the human development index (HDI) are negative with the figure is insignificant (0,234 > 0,05). The relationship between indirect expenditure with human development index (HDI) rate in 2010-2017 in The City Tarakan -0,459 with a value of significance of 0,253. It should that the birds of the relations between variables from that amount indirect expenditure with the human development index are negative with the human development index (HDI) are negative with the figure is insignificant (0,253 > 0,05).